Biden propõe imposto centenário sobre ações e criptomoedas

O presidente Biden apresentou recentemente uma proposta que sugere o aumento mais significativo na alíquota máxima de imposto sobre ganhos de capital visto em mais de um século.

De acordo com seu plano, a alíquota marginal mais alta para ganhos de capital de longo prazo e dividendos que se qualificam seria elevada para 44,6%. Esse aumento substancial poderia afetar notavelmente os resultados financeiros dos investidores que têm participações tanto no mercado de ações quanto em criptomoedas.

Em vários estados, essa proposta elevaria as alíquotas combinadas de impostos federais e estaduais sobre ganhos de capital para mais de 50%.

Além disso, o aumento proposto no imposto sobre ganhos de capital não leva em conta os ajustes de inflação, introduzindo uma camada adicional de complexidade às mudanças na política fiscal.

Os impostos sobre ganhos de capital frequentemente levam a um cenário de dupla tributação, especialmente quando se trata de investimentos em ações, fundos mútuos com ações ou ETFs que acompanham índices de ações. Isso se deve ao fato de o imposto sobre ganhos de capital ser imposto além do imposto de renda corporativo federal existente, que atualmente está fixado em 21%.

Atualmente, a alíquota do imposto sobre ganhos de capital sobre investimentos de longo prazo – os ativos mantidos por mais de um ano – é de 20%. Os ganhos de capital são definidos como os lucros realizados quando um ativo é vendido ou negociado.

As alíquotas de imposto específicas aplicadas a esses ganhos podem diferir com base em vários fatores, inclusive a natureza do ativo, a renda tributável da pessoa física e o tempo em que o ativo foi mantido antes de ser vendido.

Para seu orçamento do ano fiscal de 2025, o presidente Biden está procurando quase dobrar a alíquota de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo existente para 39,6% para investidores cujos ganhos excedam um milhão de dólares por ano.

“Juntas, as propostas aumentariam a alíquota marginal máxima sobre ganhos de capital de longo prazo e dividendos qualificados para 44,6%.”

Além disso, o orçamento de 2025 busca abolir uma concessão fiscal específica para transações de criptomoedas, entre outras.

Atualmente, os investidores em criptomoedas estão sujeitos a regulamentos diferentes daqueles que investem em ações ou títulos semelhantes, o que pode levar à declaração de perdas desproporcionalmente grandes. Por exemplo, um investidor em criptomoeda pode vender seus ativos com prejuízo, reivindicar uma dedução fiscal significativa para diminuir sua carga tributária geral e, em seguida, recomprar imediatamente os mesmos ativos em criptomoeda.

O orçamento proposto pretende eliminar esse benefício fiscal para as criptomoedas alterando as disposições antiabuso do código tributário para garantir que os ativos de criptomoedas sejam regulamentados de forma semelhante às ações e outros títulos.

Esse ajuste significaria que os investidores em criptomoedas, assim como suas contrapartes na negociação de ações, não apenas pagariam a mesma alíquota de imposto sobre ganhos de capital, mas também não se beneficiariam mais do subsídio fiscal específico disponível anteriormente.